⚠️연말정산 전략, 연금저축펀드 vs IRP 상세 비교 (최대 900만원 공제)

연말정산 필승 전략: 연금저축펀드 vs IRP 완벽 비교

매년 돌아오는 연말정산 시즌, 여러분의 '13월의 월급'은 안녕하신가요? 조금이라도 더 돌려받기 위해 많은 분이 고민하실 텐데요, 가장 강력한 절세 무기는 바로 연금저축펀드와 IRP(개인형 퇴직연금)입니다.

2025년 기준, 이 두 계좌를 합치면 연간 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 단순히 세금만 아끼는 게 아니라 노후 준비까지 한 번에 해결할 수 있는 이 두 가지 상품, 어떻게 다르고 어떻게 활용해야 가장 좋을지 핵심만 정리해 드릴게요.

1. 한눈에 보는 핵심 비교

두 상품 모두 노후 준비와 절세를 목표로 하지만, 가입 대상이나 운용 방식에서 뚜렷한 차이가 있습니다. 나에게 맞는 것이 무엇인지 아래 표로 확인해 보세요.

구분	연금저축펀드	IRP (개인형 퇴직연금)
가입 대상	제한 없음 (누구나)	소득이 있는 근로자, 자영업자 등
세액공제 한도	최대 600만 원	최대 900만 원 (연금저축 포함)
투자 운용	위험자산(주식형 등) 100% 가능	위험자산 70% 제한 (30% 안전자산 필수)
중도 인출	자유로움 (기타소득세 16.5% 부과)	원칙적 불가 (법정 사유 외 전체 해지만 가능)
계좌 수수료	보통 없음	연 0.1~0.3% (최근 비대면 개설 시 면제 다수)

2. 그래서 얼마나 돌려받나요? (세액공제 혜택)

가장 중요한 부분이죠. 900만 원 한도를 꽉 채워 납입했을 때, 내 소득 수준에 따라 실제로 돌려받는 금액은 다음과 같습니다.

💰 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하)

공제율 16.5%가 적용됩니다.

900만 원 × 16.5% = 최대 148만 5천 원 환급!

💰 총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 원 초과)

공제율 13.2%가 적용됩니다.

900만 원 × 13.2% = 최대 118만 8천 원 환급!

3. 가장 효율적인 '600 + 300' 투자 전략

세액공제 한도 900만 원을 모두 채우면서 자산 운용의 유연성까지 확보하고 싶다면, 무턱대고 넣기보다 순서를 지키는 것이 유리합니다.

• 1단계: 연금저축펀드에 600만 원 먼저! 주식형 ETF 등 공격적인 투자가 100% 가능하고, 혹시 급한 돈이 필요할 때 상대적으로 인출이 자유롭기 때문입니다.
• 2단계: 나머지 300만 원은 IRP에! 연금저축 한도를 넘어서는 금액은 IRP에 넣어야 합산 최대 한도인 900만 원을 채울 수 있습니다. 안전자산 30% 의무 룰도 고려해서 운용하세요.
• 보너스 팁: ISA 만기 자금 활용하기 ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금을 연금계좌로 옮기면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다. 놓치지 마세요!

4. 꼭 알아두어야 할 주의사항

혜택이 큰 만큼 주의해야 할 점도 분명히 있습니다. 무작정 가입하기 전에 꼭 확인하세요.

• 중도 해지는 신중하게 세액공제 혜택을 받은 후 중도에 해지하면, 그동안 받은 혜택보다 더 많은 기타소득세(16.5%)를 토해내야 합니다. 반드시 여윳돈으로 장기적인 노후 자금이라 생각하고 접근해야 합니다.
• 과세이연 효과 누리기 이 계좌들의 진짜 장점은 당장의 세금 환급뿐만 아니라, 운용 수익에 대한 세금을 나중에 연금으로 받을 때까지 미뤄준다는 점입니다(과세이연). 나중에 연금 수령 시 낮은 세율(3.3~5.5%)을 적용받아 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
• IRP 수수료 확인 IRP는 금융사마다 운용·관리 수수료가 다릅니다. 최근에는 증권사 앱을 통해 비대면으로 개설하면 수수료를 평생 면제해 주는 곳이 많으니 꼭 비교해 보고 가입하세요.